加拿大销售税常见问题

加拿大销售税常见问题

加拿大联邦税法规定,当企业过往4个季度销售额超过3万加币时就要做销售税合规。企业如果不注册、申报和缴纳销售税,未来除了面对自掏腰包补交销售税和被税局征收利息与罚款之风险,还会损失进项销售税抵税退税的好处。

我们把常见的加拿大销售税问题整理了一下,进行了简要的回答。

1. 要注册哪些税号?
加拿大的销售税有联邦和省政府两层, BC省、曼尼托巴(MB)、萨省(SK)和魁北克四个省需要独立申报省税,其他省都只需要向联邦税局CRA申报,因此最多要申请5个税号。
如果在以上四个省的销售额没有达到该省设定的阈值,可以不注册该省的税号。

2. 注册税号要多久?
外国企业申请联邦税号大约需要2-3个月,而省税号需要2-4周。
(*目前因为疫情,以上时间仅供参考,无法保证时效,唯一能控制的就是尽快递交申请。)

3. 销售税税率
联邦的税率为5%,各省的税率在0%到10%之间,详见下表。

4. 申报频率
联邦销售税的申报频率取决于年应课税销售额。越大的销售额需要越频繁的申 报。

1.5 百万以下: 年度申报
1.5 - 7.0百万:季度申报
7.0 百万以上:月度申报

各省销售税申报频率如下: